神秘美国香烟公司卷入丹麦数十亿克朗股息税欺诈案

一家神秘的美国香烟公司，意外成为丹麦当局追查股息税欺诈案中数十亿克朗资金去向的焦点。

根据 DR 新闻部审查的迪拜法院文件，这家公司涉嫌接收了来自丹麦股息税欺诈案的资金，并利用这些资金在美国亚利桑那州购买房地产。

丹麦当局认为，2015年至2016年期间，美国公司 Emerald Industries L.L.C. 收到了与股息税欺诈案有关的资金，而该欺诈案的主犯 Sanjay Shah 已被丹麦法院判刑。

丹麦当局称，这些资金被用于购买美国亚利桑那州的房地产，相关房产价值约为 2,200万美元。

法院文件指出：
这些资金转账的目的是阻止丹麦税务局（SKAT）追回其依法有权收取的款项。

丹麦政府通过此次诉讼，要求获得这些房地产的控制权，或者获得超过2,200万美元的赔偿。如果法院不支持这一主要诉求，丹麦税务机关则要求获得超过1,100万美元的赔偿。

DR 新闻部询问 Emerald 公司如何回应这些指控。

该公司通过律师发表书面声明，坚决否认明知故犯地接收或处理来自欺诈活动的收益，并强烈反驳丹麦税务机关提出的指控。

Emerald 公司律师表示：
鉴于相关诉讼仍在进行，我方客户认为，目前不适合公开评论存在争议的具体事实和法律问题。



追查数十亿克朗的股息税欺诈资金
Emerald 公司与股息税欺诈案的主犯 Sanjay Shah 有着直接联系。

Sanjay Shah 因涉嫌在2012年至2015年期间，通过股息税欺诈骗取丹麦国库约90亿克朗，被判处12年监禁。目前，他已对这一判决提出上诉，案件将由丹麦高等法院审理。

除了 Shah 之外，还有另外8名外国金融人士因参与此案而被判刑或受到起诉。

根据丹麦税务机关的估计，这起案件给丹麦国家造成了总计127亿克朗的损失。

在刑事诉讼之外，丹麦当局还在世界各地对数百名个人和公司提起了一系列民事诉讼。

这些诉讼的目的并不是让更多人入狱，而是尽可能追回已经流失的数十亿克朗资金。

正是在这一追查过程中，这家美国香烟公司进入了丹麦当局的视线。

根据丹麦税务机关的说法，涉案资金先后经过迪拜的多家公司转账，最终有一部分进入 Emerald 公司。

2015年底，Sanjay Shah 开始向其位于迪拜的公司 Elysium 转入大笔资金。丹麦当局认为，这些钱来自股息税欺诈活动。

丹麦当局声称：
- 约1.04亿美元从 Elysium 转入迪拜的两家公司：Syscon Group Limited 和 ARIG Risk Management DMCC。
- 随后，这两家公司向 Emerald 转账了4,200万迪拉姆，相当于约7,600万丹麦克朗。
根据法院文件，丹麦税务机关认为：
将这些转账资金用于购买亚利桑那州房地产，是涉嫌洗钱的迹象。

此前，Sanjay Shah 已被迪拜法院判令向丹麦返还超过80亿克朗。

此外，还有多名与 Emerald 资金流向有关的个人和公司，在相关民事诉讼中被判承担责任。

香烟业务线索浮出水面
早在2024年，DR 新闻部就首次发现 Emerald Industries 可能与股息税欺诈案有关。

当时，记者获得了一份迪拜民事法院的判决文件。丹麦税务管理局曾在该案中起诉多名个人和公司。

Syscon 公司当时提交了香烟空运提单，试图证明其资金往来属于真实的商业贸易。

然而，法院认为，这些材料只能证明约300万丹麦克朗的实际交易，而该公司收到的资金却远远超过这一数额。

在这起民事诉讼中，Syscon 公司的所有者被判向丹麦税务机关支付超过2.5亿丹麦克朗。

此外，Sanjay Shah 的前顾问、曾任英国税务调查人员的 Christopher Chipperton，也被判支付超过5亿丹麦克朗。

尽管 Emerald 当时没有出现在判决书中，但 DR 新闻部在找到 Syscon 已关闭的网站后，发现了 Emerald 公司的相关信息。

神秘的香烟公司
新的法院文件如今将 Emerald 直接与整个案件联系起来。丹麦政府去年已经对该公司提起诉讼。

Emerald Industries 于2004年在美国特拉华州成立。

几十年来，特拉华州一直受到企业欢迎，主要原因是当地税收条件较为宽松，而且企业所有权信息的公开程度有限。

该公司由 Hamed Masoud Mahmoudi 控制。他同时拥有一家位于迪拜、同样使用 Emerald 名称的贸易公司。

2016年3月，Emerald Industries 在美国亚利桑那州完成注册。

因此，2024年11月6日，DR 新闻部记者前往该公司在亚利桑那州登记的地址进行实地调查。

公司位于亚利桑那州首府凤凰城（Phoenix）郊区的一栋传统办公楼内。

办公室临街，外面是一条六车道公路。马路对面则是一家集酒类商店、肉店和洗衣店于一体的商铺。

Emerald 公司董事 Parviz Moghimi 邀请 DR 记者进入办公室。

会议室的装修十分简单。他递给记者一张厚厚的蓝色名片，上面印有一个闪亮的银色徽章，图案是一顶王冠和两只狮子。

DR 调查发现，这个徽章与 Emerald 公司在多个香烟包装上使用的徽章完全相同。

DR 记者询问公司董事有关香烟生产的问题，但对方无法回答，或者不愿意回答。

老旧的网站
调查这家公司时，最先引起注意的并不是香烟生产业务。

在美国企业登记资料中，Emerald 被登记为一家从事房地产相关业务的公司。

该公司还运营一个网站，主要出租商业和住宅房地产。

与此同时，Emerald 还有另一个设计十分陈旧的网站，用于宣传其香烟产品。

这个网站更新非常不规律，看起来自2000年代初期以来就没有得到充分维护。

网站将其香烟描述为奢华、高端产品，并声称使用来自“世界领先生产商和制造商”的原材料。

然而，该网站留下的问题似乎比它提供的答案还要多。

网站宣传的香烟品牌包括：
- Emerald Royal
- Emerald Luxury
- Emerald Elite
但是，DR 新闻部无法找到这些产品的销售商，也没有找到独立证据来证明香烟究竟在哪里生产、分销或销售。

网站上也没有提供有关工厂、分销商或主要商业合作伙伴的信息。

DR 新闻部向 Emerald 询问香烟的销售地点以及合作伙伴。

公司通过律师回应称，自2006年以来一直活跃于香烟行业。

律师表示：
这些产品通过成熟的商业合作关系，在不同国际市场进行生产和商业分销，尤其是在中东地区。例如，在伊拉克市场就有 Emerald Luxury 香烟销售。

Emerald 在回复中还表示，不愿透露生产商、供应商和分销商的身份，因为这些信息受到合同保密义务的约束。

律师解释说：
因此，我方客户无法公开这些信息。

随后，DR 新闻部尝试寻找 Emerald 香烟在伊拉克的销售和相关报道，但没有找到任何结果。

不过，记者在一名俄罗斯香烟包装收藏爱好者的网站上，找到了 Emerald Luxury 香烟包装的照片。


花费数千万美元购买房地产
相比香烟业务，Emerald 公司的房地产活动留下了更加清晰的记录。

根据 DR 新闻部对房地产登记资料和产权契约的调查，2016年3月1日，也就是公司在亚利桑那州正式注册前不久，Emerald Industries LLC 在该州购买了第一处房地产。

这处房产正是 DR 新闻部2024年11月实地访问的那栋建筑，也是该公司目前登记的办公地址。

在接下来的9个月里，Emerald 又购买了另外三处房地产。

这些交易全部发生在丹麦税务机关声称 Emerald Industries LLC 收到大量欺诈资金的同一时期。

房产购买价格从150万美元到950万美元不等。

其中一处房产目前经营着一家名为 Emerald Mart 的加油站兼便利店。

根据 DR 新闻部能够确认的资料，该公司目前仍然持有的这些房地产，购买总金额至少达到：
1,850万美元
DR 新闻部确认的房地产购买金额至少达到这一数额

这些房产包括：
- 公司目前位于凤凰城的总部地址。
- 位于 Scottsdale 地区的商业和住宅房地产。
- 位于 Gilbert 地区的商业和住宅房地产。
不过，DR 新闻部审查的法院文件并没有明确指出，丹麦税务机关究竟认为亚利桑那州的哪些具体房地产是利用股息税欺诈资金购买的。

香烟公司要求法院驳回案件
目前，丹麦税务机关是否能够证明 Emerald 在股息税欺诈案中收到了数千万美元，仍然没有最终定论。

法院文件显示，Emerald 于去年收到起诉。

此后，这家美国香烟公司一直试图要求法院驳回此案。

Emerald 已经承认收到过相关款项，但坚称这些钱是正常香烟销售业务的合法商业付款。

此外，Emerald 认为，该案件不应该在迪拜审理，因为它是一家美国公司。

然而，今年5月，法院驳回了香烟公司的这一申请。

法院认为，Emerald 关于香烟贸易的解释尚未得到充分证据支持，因此不足以终止诉讼。

这意味着案件必须继续审理。

DR 新闻部还向丹麦税务局询问：记者通过调查发现的四处房地产，是否就是丹麦当局试图取得控制权的那些房产？

记者还向税务局提供了有关 Emerald 公司的调查资料，并询问这些信息是否被纳入案件评估。

截至报道截稿时，丹麦税务局尚未回复。

丹麦税务机关能否证明购买房地产的资金来自股息税欺诈，目前仍未有最终判决。

案件目前仍在迪拜国际金融中心法院（DIFC）审理。该中心是迪拜的金融自由区，拥有独立的法律体系和法院。

如果丹麦政府最终胜诉，Emerald 公司可能被迫交出房地产，或者支付最高达 2,200万美元 的资产或赔偿款。

这篇报道的核心信息
从企业经营和风险管理角度看，这篇报道有几个值得关注的地方：
1. 资金来源调查：丹麦当局追查涉嫌股息税欺诈的资金，发现资金通过迪拜多家公司转移，最终流入美国公司。
2. 房地产投资：涉案公司在收到相关资金的时期内，在美国亚利桑那州购买了多处房地产。
3. 香烟贸易真实性受到质疑：公司声称资金来自合法香烟贸易，但记者未能找到足够的独立证据证实其实际生产和销售情况。
4. 法律责任尚未最终确定：法院目前只是驳回了 Emerald 要求终止诉讼的申请，并不代表已经最终认定该公司参与了欺诈或洗钱。
5. 潜在经济损失：如果丹麦政府胜诉，该公司可能失去价值最高达2,200万美元的房地产或资产。
特别说明： 以上是对 DR 新闻报道的中文翻译和整理。报道中的资金来源、洗钱嫌疑及公司责任均属于丹麦当局提出的指控或诉讼争议，并非已经由法院作出的最终认定。