周二预缴税单将公布：如果你照旧操作，可能会被补税

明年丹麦将实行减税政策，但在预缴税单中也隐藏着一些“陷阱”，一不小心就可能导致补税。

大多数人将迎来减税

对几乎所有人来说，明年的税收都有好消息——税率将下降，这一变化将反映在你下周二可以查看的预缴税单（forskudsopgørelse）中。

除非你的薪资增长远超预期，否则你明年将能留更多钱在自己口袋里。

不过，如果你年收入超过约 280 万丹麦克朗，将需缴纳一项全新的“顶层附加税（top-topskat）”，意味着你对最后一部分收入的税率会提高。若年收入约为 320 万克朗，你所缴纳的税基本与今年持平；若收入更高，明年则可能面临更高的税负。


为什么大多数人会减税

减税的主要原因之一是“就业减税额（beskæftigelsesfradrag）”的提高。
此外，明年的税制也将调整：对 约 697,000 至 845,000 克朗 之间的收入征收的税率将降低。

“目前的两个税级明年将变为四个，系统会更复杂。但大多数人都能享受更低的税率。”
——Nykredit 私人理财专家 Jeanette Kølbek

例如：

今年年收入在 697,000 至 845,000 克朗 的人需要缴纳“高税（topskat）”；

明年则改为“中税（mellemskat）”，税率更低。

因此，年收入超过 697,000 克朗 的人都将从减税中受益，因为在新的税制下，这部分收入只需缴纳较低税率。

不过，收入特别高的人则可能相反。

“如果年收入超过约 280 万克朗，就会被征收‘顶层附加税’，这会抵消减税带来的好处，甚至导致整体税负上升。”
——Jeanette Kølbek

此外，18 岁以下的年轻人明年将免缴劳动市场税（AM-bidrag），这相当于节省约 8% 的收入。

距离法定退休年龄不到五年的公民，未来也将获得更高的税收减免，但相关法律尚未通过。

请记得更新你的预缴税单

预缴税单其实是税务局为你制定的“税务预算”，预测你下一年的收入与扣除额。如果你不更新它，就可能在明年结算时补税。

“务必要仔细核对预缴税单中的信息，因为它多半是根据 2024 年的年度税单数据自动推算出来的。”
——Jeanette Kølbek

许多人过去习惯把自己的预计收入填写得略高一些，以便在年底“退税”。但——这种做法已经不再明智。

小心别把收入填得太高

你的收入每年都可能变化：换工作、工时调整、加班、奖金等。
很多人会故意把预估收入写高一点，好在年底退税，但如果年收入低于 496,470 克朗，这其实会导致补税。

因为就业减税额为收入的 12.75%（上限 496,470 克朗）。
举例：
如果你在预缴税单上填的是 400,000 克朗，但实际只赚 300,000 克朗，那么你就多享受了 12,750 克朗 的减税额，最终会被补税约 3,277 克朗。

通勤减税（befordringsfradrag）

通勤减税是丹麦最常见的税收减免项目，适用于所有有工作的人员——包括学生兼职、带薪实习或补贴性工作。

只要家与工作地点之间的单程距离超过 12 公里（往返 24 公里），即可享受该减免，无论是开车、骑车、步行还是坐公交都可以。

新政策中，居住在偏远地区或小岛的学生 也可以享受通勤减税。
但要注意：只有实际出勤的工作日才能计算减税，所以如果你每周在家办公一天或计划休假，应相应调整。

注意利息支出变化

利率经常变动，如果你明年还清或新增了贷款，务必更新利息支出信息，因为税务局不会自动获取。

例如：
你在预缴税单上填写了 40,000 克朗 的利息支出，但实际上只支付了 30,000 克朗，那么你可能会被补税约 3,370 克朗。

如何安全地获得退税

既然不能再通过“虚报高收入”来退税，Nykredit 的理财专家提供了其他方法：

“如果想避免补税，可以适当低估一些扣除额，比如通勤减税。”
——Jeanette Kølbek

她举例说：

“我会把通勤减税额故意填低 10,000 克朗，这样就能灵活安排几天在家办公而无需改动。等年底再录入准确数值，就能退回那部分税金。”

另一个办法是——不动扣除项，而是提高工资预扣税率（trækprocent）。这样每月多缴一些税，到年底就能获得退税。