1、丹麦银行业的特点
九十年代以来，丹麦银行业的发展呈现出集中化的趋势。在银行业出现了跨部门、跨行业的合并等多样化的形式。目前，丹麦金融业的主要特点表现在银行、保险公司和信贷机构三大行业的并存的局面（参见表一）。
丹麦金融业资产负债总额目前已经达到相当于全国国内生产总值的300%，就业人数也占到全国劳动力总和的4%。其中，商业与储蓄银行在丹麦金融业中占据最大份额，它拥有全部资产负债总额的39.8%；其次是信贷抵押银行，占总额的30.9%，保险公司排在第三位。丹麦金融体制的特征之一是家庭购买主要从信贷抵押银行贷款，因此，信贷抵押银行对于私人消费来说就显得越来越重要了。
表一：1999年丹麦金融业资产负债表 | Balance sheet total 1999 1999年丹麦资产负债表 | 总金额 （十亿丹麦克朗） | 市场份额 百分比 | 商业与储蓄银行
| 1,575 | 39.8 | 信贷抵押银行
| 1,233 | 30.9 | 财产保险公司*)
| 109 | 2.8 | 人寿保险公司和养老金基金 *)
| 763 | 19.3 | 劳动力市场辅助性养老金
和就业者资本养老金基金
| 283 | 7.2 | 合计
| 3,953 | 100.0 |
到1999年底，丹麦境内共有190家商业与储蓄银行。其中最大三家银行的资产总额约占丹麦商业与储蓄银行全部资产的73.2%,而头五家最大银行的资产总额约占丹麦银行业全部资产的80.7%。虽然银行业的集中化程度很高，但银行间的竞争却是有序的、有效率的，这主要归功于丹麦特殊的金融体制，即国家鼓励中小银行参与竞争、并为它们提供生存的空间和完善的银行法规。但从表二中，可以看到，丹麦银行在世界的知名度还不是太高，在1999年世界最大的500家银行的排名中，只有Danske Bank进入前100名，这说明丹麦的银行不论在资产总额还是储蓄和贷款，与世界著名银行相比都有一定的差距。
表二：丹麦五大银行的经营情况 银行名称 | 在丹麦运营资本的份额（%）
| 在全球最大银 行中的排名 | 运营资本(亿克朗) | 储蓄 (亿克朗) | 贷款 (亿克朗) | 收支平衡(亿克朗) | 1998 | 1999 | Danske Bank
| 36.6 | 83 | 88 | 3,569.9 | 2,418.7 | 2,383.5 | 5,973.4 | Unibank
| 24.5 | 96 | 109 | 2,392.0 | 1,816.8 | 1,789.7 | 3,846.7 | BG Bank
| 10.9 | 247 | 216 | 1,064.4 | 947.5 | 734.8 | 1,701.4 | Jyske Bank
| 5.5 | 379 | 387 | 538.8 | 469.0 | 355.0 | 918.4 | Sydbank
| 3.2 | 521 | 518 | 313.1 | 274.8 | 312.1 | 537.3 |
高新科技的发展给各个银行提供机会，保持和进一步提高了对个人或企业等客户的服务，与此同时由于银行效率的提高又能在业务量增大的同时，减少银行分支机构的数目和就业人数。据丹麦国家中央银行的统计，各个商业与储蓄银行在丹麦境内的分支机构从1991年的2,652家下降到1999年底的2,188家，银行的专职业务人员同期也从51,000人缩减到40,018人。表三这些数据就展示了丹麦近十年来商业与储蓄银行的发展，从中可以看出丹麦银行业逐渐走向高度集中化，结构也趋向合理。
表三：丹麦的商业与储蓄银行1989-1999年主要数据 
| 1989 | 1990 | 1991 | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | 1996 | 1997 | 1998 | 1999 | 总行数目
| 231 | 220 | 219 | 210 | 207 | 202 | 198 | 197 | 191 | 187 | 186 | 法罗群岛总行数目
| 6 | 6 | 6 | 6 | 5 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 外国银行在丹麦分行的数目
| 6 | 6 | 6 | 6 | 8 | 7 | 11 | 13 | 15 | 15 | 20 | 银行总和
| 243 | 232 | 231 | 222 | 220 | 213 | 213 | 214 | 210 | 206 | 210 | 分行数目（不包括外国银行）(1)
| 3059 | 2884 | 2652 | 2467 | 2340 | 2245 | 2215 | 2203 | 2178 | 2185 | 2188 | 就业人数(2)
| 56205 | 54654 | 56472 | 52161 | 49669 | 48616 | 46563 | 43629 | 42283 | 43081 | 42658 | 银行专职雇员人数
| 50010 | 49466 | 51014 | 47560 | 45465 | 44685 | 43010 | 40496 | 39102 | 40288 | 40018 |
2、丹麦银行业的资产负债表
从1991年到1999年其间，丹麦整个银行业的资产和负债情况都有大幅度的提高。贷款总额1999年比1991年增长了26%，而同期的储蓄总额增长了大约38%。丹麦银行持有相当大的有价证券，它们给银行带来了稳定的收益，市值由2,082亿克朗上升到3,299亿克朗。因此，丹麦银行业的收支结果对市场利率高低的一般水平和结构都有相当大的敏感性。详见表四。
表四：丹麦银行业资产负债表 十亿丹麦克朗 | 1991 | 1999 | 资产（年底数）
| 1,010.0 | 1,567.0 | 贷款
| 508.4 | 686.2 | 来自信贷机构的应付款
| 189.7 | 325.2 | 有价证券
| 208.2 | 329.9 | 其它资产
| 103.7 | 114.9 | 负债（年底数）
|
|
| 储蓄
| 503.3 | 750.0 | 支付信贷机构的应付款
| 332.8 | 426.9 | 其它债务
| 81.4 | 162,2 | 次级资本
| 24.8 | 37.7 | 股东资本
| 67.7 | 93.9 |
3、丹麦银行业收益分配情况
近年来丹麦银行业的收益情况尽管仍处于低水平，但总的来说已经有了比较大的改善。银行的核心收入，由于来自贷款与储蓄收入的增加和运营成本的减少，而有较大幅度的增加。而损失和坏帐备付的减少以及利息和费用净收入的增加，也为银行收入的增长奠定了良好的基础。在利息和费用净收入中，费用收入相对于利息收入的比重每年在逐渐上升，这反映出在银行领域利率方面的良性竞争。
应该指出，在比较丹麦银行和外国银行的经营业绩时，必须考虑丹麦现行的某些会计制度与国外使用的制度有一定程度的差异。这直接反映在丹麦的已实现的和未实现的资本损益都被记在损益帐户之中。从短期情况来看，丹麦银行的收入对有价证券市值的变化是相当敏感的。
与外国银行相比，丹麦银行的收益也被认为更具有周期性，这有其它的原因，但主要是由于个人或企业对不动产的融资要求是通过抵押贷款银行所提供的信贷抵押工具来完成的。另据丹麦国家银行的文告，丹麦银行业的总偿付能力是相当高的，尽管近四年来，这种能力有下降的趋势，但在1999年底，偿付率达到11.7%，还是高于8%的国际上通行的最低的法定标准。
表五：丹麦银行业近十年来的收益明细表 十亿丹麦克朗 | 1991 | 1995 | 1999 | 利息和费用净收入
| 34.4 | 35.8 | 40.6 | 债劵的资本损益和外汇收入等
| 4.6 | 6.4 | 1.8 | 职员和行政开支
| 21.2 | 20.0 | 28.8 | 坏帐备付
| 13.6 | 5.5 | 2.6 | 次级市场的利率调整
| 0.6 | 2.7 | 3.4 | 非常项目净额
| - 0.4 | - 2.2 | 0 | 税前利润
| - 0.1 | 13.0 | 14.3 | 税金
| 0.3 | 2.3 | 2.5 | 年利润
| - 0.4 | 10.8 | 11.8 |
4、丹麦银行业的国际业务
丹麦银行的国际业务在九十年代取得了令人瞩目的成就，不仅表现在国内各分行吸收外国居民的存款和贷款给外国居民方面有较大的发展，而且国外的各分行吸收企业的存款和贷款给外国公司方面也有大幅度增加。因此，丹麦国内各分行在存款和贷款方面从国际消费者那里获得了较大的收益；同样，国外的各分行也从外国企业的业务中受益匪浅。截止到2000年4月1日，已经有5家丹麦银行在国外建立了一家以上的分行，6家丹麦银行在其它欧盟国家注册了跨国界联合交易服务；而同时，外国银行也大规模地进入了丹麦的金融业，到2000年6月底，有20家外国信贷机构在丹麦注册或建立了分行，6家设立了办事处。此外，还有160家外国信贷机构即将准备在丹麦提供跨国界联合交易服务。 | 
